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合伙企业或个人独资企业财政支持政策

合伙企业或个人独资企业财政支持政策

1、定价转移:公司利润高,配套使用个独,作为公司业务合作对象。   2、业务转移:直接将现有业务转移到个独来进行,享受个独的低+高扶持的双重。   3、工资代发(..

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合伙企业或个人独资企业财政支持政策

发布时间:2022-08-31 22:12:14 热度:82

 适用场景
  1、定价转移:公司利润高,配套使用个独,作为公司业务合作对象。
  2、业务转移:直接将现有业务转移到个独来进行,享受个独的低+高扶持的双重。
  3、工资代发(工资/劳务/提成奖金等):改变收入类型,由工资收入、劳务收入、提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低。(比如:高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、私募管理人、基金经理等)
  个人独资企业代理记账效果比较:比如某咨询服务公司一年设计收入500万内的小规模和1000万的一般纳税人的案例与传统企业的对比,假设没有任何成本和费用支出的情况下,财政支持最佳的代理记账方案。个人独资企业的模式和传统的有限公司缴税情况的比较如下:
  小规模案例:
  A传统模式(设立有限公司)B优化模式(设立个人独资企业)
  营业额500万500万
  增值税500万*3%=15万500万*3%=15万
  附加税15万*10%=1.5万15万*10%=1.5万
  企业所得税500*25%=125万0
  企业利润500万- 125企业所得税万=375万500万*10%=50万
  分红所缴个税375万利润*20%分红个人所得=75万50万利润*30%个人所得-4.05万个人所得税速算扣除数≈11万
  税额合计:增值税15万+附加税1.5万+企业所得税125万+个税75万=216.5万增值税15万+附加税1.5万+个税11万=27.5万 ??


合伙企业或个人独资企业财政支持政策

纳税43.3%5.5%
  财政支持无增值税15万*32.5%*50%≈2.44万
  无个人所得税11万*22%*50%=1.21万
  财政支持合计:无3.65万
  最终纳税:43.3%(税额合计27.5-财政支持合计3.65)/500万*100%=4.77%
  分析:小规模通过计算得知B模式的最终纳税为:4.77%,而A模式的税负则高达:43.3%,B模式相对于A模式节约税款为:216.5-(27.5-3.65)=192.65万元。代理记账比例高达:192.65/216.5=88.98%。注明:增值税3%还可抵扣。
  一般纳税人案例:
  A传统模式(设立有限公司)B优化模式(设立个人独资企业)
  营业额1000万1000万
  增值税1000万*6%=60万1000万*6%=60万
  附加税60万*10%=6万60万*10%=6万
  企业所得税1000*25%=250万0
  企业利润1000万- 250企业所得税万=750万利润1000万*10%=100万
  分红所缴个税750万利润*20%分红个人所得=150万100万利润*35%个人所得-6.55万个人所得税速算扣除数≈28.45万
  税额合计:增值税60万+附加税6万+企业所得税250万+个税150万=466万增值税60万+附加税6万+个税28.45万=94.45万 ??
  纳税46.6%9.45%
  财政支持无增值税60万*32.5%*60%=11.7万
  无个人所得税28.45万*22%*60%≈3.76万
  财政支持合计:无15.46万
  最终纳税:46.6%(税额合计94.45-财政支持合计15.46)/1000万*100%≈7.9%
  分析:一般纳税人通过计算得知B模式的最终纳税为:7.9%,而A模式的税负则高达:46.6%,B模式相对于A模式节约税款为:466-(94.45-15.46)=356.09万元。代理记账比例高达:356.09/466=76.41%。注明:增值税6%还可抵扣。
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